Ratio de liquidité générale

Le ratio de liquidité générale est un indicateur de liquidité fondamental utilisé pour évaluer la capacité d'une entreprise à rembourser son passif à court terme avec son actif à court terme. Présents dans le bilan, les actifs à court terme incluent la trésorerie, les créances clients et les stocks, tandis que le passif à court terme comprend les dettes fournisseurs, les dettes à court terme et les charges à payer. Ce ratio donne une indication claire de l'efficacité opérationnelle d'une entreprise et de sa capacité à gérer ses obligations financières au cours des douze prochains mois.

Les équipes FP&A et la direction financière utilisent ce ratio pour évaluer le risque de liquidité et prendre des décisions éclairées en matière de crédit et de financement. Bien qu'un ratio élevé soit souvent perçu comme favorable, ce qui constitue un ratio de liquidité générale « idéal » peut varier considérablement selon le secteur d'activité. Pour une mesure de liquidité plus prudente, les analystes se tournent souvent vers le ratio de liquidité réduite, qui exclut les stocks de l'actif à court terme.