Votre guide complet pour réussir votre forecast financier. Tout ce que vous devez savoir sur les approches de prévision traditionnelles vs rolling forecast, pourquoi utiliser les nouvelles solutions EPM, comment construire son forecast etc...
Sommaire
L'objectif principal des prévisions financières est de prévoir les résultats financiers futurs à l'aide de divers éléments, notamment des données historiques sur les entreprises, les tendances du marché, des hypothèses économiques et les attentes des clients afin de fournir une estimation de ce qui se passera dans le futur. Pour être efficaces, les prévisions doivent soutenir la prise de décisions adaptatives afin de tenir compte de l'évolution des conditions du marché, de l'évolution de l'économie mondiale et des événements imprévus.
Par le passé, les prévisions étaient généralement établies en même temps que le budget et couvraient la même période. Le problème est que les prévisions deviennent rapidement obsolètes et ne permettent pas aux organisations de s'adapter au changement.
Par conséquent, la pratique courante consiste désormais à adopter un modèle de prévisions glissantes, c'est-à-dire à établir des prévisions pour une période déterminée dans le futur, puis à les mettre à jour régulièrement (le plus souvent tous les mois ou tous les trimestres). De cette façon, vous avez toujours une vision de l'avenir qui reflète les conditions commerciales d'aujourd'hui.
Étant donné que les prévisions sont censées être une prédiction aussi précise que possible de l'avenir, les données réelles passées peuvent entraîner une modification des prévisions futures. Par exemple, si les recettes ont tendance à diminuer au cours du premier semestre, il peut être nécessaire d'ajuster également à la baisse les prévisions pour le second semestre si l'on considère que la tendance est une bonne indication de l'avenir.
Les prévisions s'effectuent sur un support dynamique, destiné à être modifié en fonction des conditions du marché. La comparaison avec les données réelles est un bon baromètre. Un bon exemple de rolling forecast serait un 3+9 : trois mois de données réelles, suivis de neuf mois de données prévisionnelles (le tout au sein d'un même tableau).
La fréquence des mises à jour et la durée des prévisions dépendent de trois facteurs propres à l'organisation : la rapidité avec laquelle les conditions du marché sont susceptibles d'évoluer pour votre organisation, votre taux de croissance et les ressources internes dont vous disposez.
Les prévisions financières se concentrent généralement sur la prévision des revenus, des coûts et des retours sur investissement à court terme. Les méthodes d'élaboration des prévisions financières font appel à des approches analytiques quantitatives, telles que la modélisation financière et les statistiques, ainsi qu'à des approches qualitatives fondées sur des observations et des jugements élaborés au sein du département financier.
Prévision des dépenses et du coût des biens vendus
Prévision des marges, des profits et des pertes
Revenue forecasting
Cash flow forecasting
Balance sheet forecasting
Capital investment/expenditure forecasting
Quantitative methods are used extensively in producing financial forecasts. They form the basis of scenario planning, where models are prepared that model the impact of market, economic, and internal factors. While they are used extensively in forecasting, it must be understood that additional factors that influence performance can't be quantified and many organizations adjust their forecasts to use qualitative approaches, relying on expert knowledge and experience to predict performance rather than historical numerical data.
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