Infobrief IDC : Évaluer la maturité de votre planification d'entreprise

Quel est le degré de maturité de votre organisation en matière de planification stratégique ? Selon le dernier InfoBrief d'IDC intitulé "Advance your integrated planning to navigate a dynamic business environment" (Faire progresser votre planification intégrée pour naviguer dans un environnement commercial dynamique), c'est LA question à laquelle les équipes FP&A doivent répondre.

"Aucune des quatre dernières années n'a été une année normale".

C'est ce qu'affirme le responsable FP&A d'une organisation de services professionnels interrogé dans le cadre de ce rapport, et c'est la raison pour laquelle la pression pour faire évoluer la fonction finance est si forte. On attend désormais d'elle qu'elle prenne en charge :

Rapports et tenue de registres‍

Le rôle traditionnel de la finance doit être maintenu. Toutefois, le document IDC affirme que les équipes finance doivent trouver des moyens de réduire le temps consacré à ces activités habituelles pour prendre davantage de responsabilités en charge.

Plus de responsabilités

On attend désormais de la finance qu'elle favorise la transformation numérique de l'entreprise, qu'elle soutienne les nouveaux modèles économiques et qu'elle automatise les processus pour une meilleure prise de décision. Elle joue également un rôle important en matière de conformité et de RSE.

Conseil stratégique aux entreprises et création de valeur‍

Le département financier est le mieux placé pour identifier les nouveaux leviers de croissance et déterminer quelles ressources et quels investissements doivent être réalisés. Pour y parvenir, il est essentiel qu'il collabore étroitement avec l'ensemble des parties prenantes de l'organisation.

Le rapport IDC identifie 3 domaines essentiels sur lesquels la fonction finance doit se concentrer pour devenir ce "business partner". Sont ainsi citées comme clés de réussite : les capacités de planification par scénarios, la précision et l'alignement de la stratégie et l'exécution.

La meilleure façon d'y parvenir est d'améliorer la maturité des processus de planification intégrée.

Mais avant de faire évoluer ou progresser ces processus, encore faut-il savoir où l'on se situe. Le document IDC présente un cadre que les organisations peuvent utiliser pour évaluer leurs points forts et leurs axes d'amélioration, et les mesures qu'elles peuvent mettre en oeuvre.

IDC identifie trois "dimensions" dans son framework : données et outils, processus, et enfin employés et culture d'entreprise.

Qu'en est-il de l'aspect "Employés & culture d'entreprise" ? 

Traditionnel (niveau de maturité 1)

A ce niveau, on observe :

• Un manque d'engagement de la direction dans la planification.
• La fonction finance a une faible maîtrise des données et ne met pas l'accent sur le développement des "soft skills" (compétences non techniques).
• Les responsables FP&A consacrent une grande partie de leur temps à la préparation des données et à la production de rapports.
• Le secteur financier est considéré comme un courtier en données
• Taux d'attrition élevés dans le secteur financier
• Absence de plans de carrière et d'évolution en fonction du rôle et de l'ancienneté
• Relations inter-département limitées et manque d'alignement entre les objectifs financiers et opérationnels

En transition (niveau de maturité 2)

A ce niveau, on observe :

• Un engagement accru de la part des dirigeants, qui commencent à percevoir la valeur de la planification intégrée
• Les responsables FP&A sont consultés pour les décisions stratégiques
• Introduction de programmes d'upskilling (amélioration des compétences) et pour la gestion des talents
• Le département FP&A initie proactivement la collaboration avec d'autres départements de l'organisation pour une planification conjointe

Avancé (niveau de maturité 3)

A ce niveau, on observe : 

• Engagement total de la direction, avec des programmes précis de gestion du changement pour favoriser l'adoption
• Le temps du département FP&A est consacré à l'identification proactive d'opportunités, puisque les tâches répétitives sont entièrement automatisées
• Des programmes de gestion des talents, de maîtrise des données et de montée en compétence sont opérationnels
• Forte collaboration interfonctionnelle, alignement entre les objectifs financiers et opérationnels

Pour chaque dimension et chaque niveau de maturité, le rapport IDC présente les prochaines étapes que les entreprises peuvent suivre pour élaborer un plan d'action.

Basé sur des informations fournies par les directeurs financiers, il comprend les points suivants :

‍Outils

"Vous pouvez avoir la meilleure fonctionnalité du monde, mais si elle n'est pas conviviale, les utilisateurs ne l'utiliseront tout simplement pas. Tout se résume à la facilité d'utilisation et à la valeur instantanée pour l'utilisateur. Disposer des bons outils est essentiel pour assurer la cohérence financière et opérationnelle. Le choix de l'outil est très important, car de nombreuses solutions ne sont pas tout à fait adaptées."

‍Implémentation

"Nous avons mis en place un nouvel outil il y a environ 18 mois, en étant convaincus du ROI. Mais au quotidien, il est clair que certaines fonctionnalités ne marchent tout simplement pas comme nous le souhaitons ou comme nous en avons besoin. Une nouvelle mise en œuvre de l'outil est nécessaire afin de pouvoir l'utiliser au mieux et obtenir un retour sur investissement efficace."

Favoriser l'adoption

"Le déploiement de nouveaux outils construits autour d'un référentiel unique peut s'avérer difficile. La plupart des départements a déjà développé ses propres processus pour ses propres données. Il s'agit donc de montrer en quoi le nouveau système est meilleur, tout en gérant le changement des anciens systèmes, outils et applications."

Relations avec les métiers

"Le département FP&A est considéré comme une ressource essentielle pour l'entreprise, mais il existe également une certaine méfiance de la part des différentes fonctions, chacune ayant ses propres ensembles de données et ses propres points de vue. Une plus grande collaboration peut contribuer à changer cela : une planification réellement intégrée peut permettre en effet aux départements de mieux comprendre leurs propres données, d'accéder à d'autres informations pertinentes et de prendre des décisions plus pertinentes."

L'étude d'IDC fournit de nombreuses autres informations précieuses qui méritent d'être lues et échangées lors de votre prochaine réunion d'équipe.

Le dossier complet (en anglais) peut être téléchargé ici.