Le fait de prendre le pouls de la santé financière d'une organisation permet aux chefs d'entreprise de prendre des décisions éclairées.
Pour garder une longueur d'avance sur la concurrence, les dirigeants doivent bien comprendre les états financiers qui fournissent des informations importantes sur les revenus et les dépenses. Cela n'est possible que grâce au processus opérationnel crucial connu sous le nom de rapports financiers, qui utilise des données essentielles pour mieux comprendre la performance financière de l'entreprise sur une période donnée.
Qu’est-ce que le reporting financier ?
Le reporting financier est le processus d’enregistrement et d’analyse des transactions financières effectuées par une entreprise sur une période spécifiée. Les organisations exploitent les informations approfondies offertes par le reporting financier pour fournir des détails importants sur la santé financière de l’entreprise aux parties prenantes clés telles que les investisseurs et les actionnaires. Le reporting financier suit et surveille des indicateurs clés de performance (KPI) financiers importants pour dresser un tableau précis de la santé globale de l’entité. Ce processus aide les décideurs à suivre des métriques telles que les flux de trésorerie, la rentabilité, les actifs et passifs, et les capitaux propres des actionnaires. Les états financiers importants surveillés dans le cadre du reporting financier comprennent les états des flux de trésorerie, les comptes de résultat et les bilans. En matière de prise de décision stratégique, le reporting financier est une partie indispensable du processus.
Quel est l’objectif principal du reporting financier ?
La principale raison d’être du reporting financier est de fournir des informations détaillées aux parties prenantes clés concernant la santé financière de l’entreprise pour des prévisions précises.
Parmi les autres objectifs clés du reporting financier, on peut citer :
- Analyser la santé financière : Offrir aux parties prenantes internes et externes des informations utiles sur la santé financière de l’entreprise. Ces informations sont ensuite utilisées pour la prise de décision stratégique à divers niveaux.
- Déterminer la stratégie future : Les équipes de direction exploitent les détails offerts par le reporting financier pour tracer la voie à suivre afin de maximiser les profits et minimiser les dépenses.
- Conformité réglementaire : Le reporting financier permet aux décideurs de surveiller les conformités statutaires et réglementaires telles que les principes comptables généralement reconnus (GAAP) et les normes internationales d’information financière (IFRS).
- Optimisation des flux de trésorerie : Le reporting financier permet à l’organisation de surveiller efficacement ses entrées et sorties de trésorerie pour déterminer les domaines susceptibles d’être améliorés.
- Transparence : L’un des objectifs les plus importants du reporting financier est d’instaurer la transparence nécessaire dans le processus de prise de décision de l’entreprise.
Comment les entreprises bénéficient-elles du reporting financier ?
Le reporting financier est considéré comme l’une des activités opérationnelles les plus importantes d’une organisation, car il aide les parties prenantes clés de plusieurs manières. Voici quelques-uns des avantages remarquables offerts par le reporting financier :
Gestion des flux de trésorerie
Plus de 80 % des petites entreprises ont échoué en raison de problèmes de trésorerie, et le même défi plane sur la longévité des entreprises de taille moyenne et grande. La direction doit surveiller de près les flux de trésorerie pour contrer cette menace pour la solvabilité de l’entreprise. Le reporting financier offre des informations détaillées sur les sources de revenus actuelles et les passifs de l’entreprise. Ce processus prépare l’entreprise à être mieux préparée contre les événements imprévus et assure une efficacité du capital adéquate pour tirer le meilleur parti des opportunités disponibles.
Meilleure gestion de la dette
Un accès fluide aux données liées à la dette est un aspect essentiel de la gestion de la dette pour chaque entreprise. Cela permet à la direction de gérer efficacement la dette en analysant avec précision les ratios actifs/passifs. La gestion financière facilite la gestion de la dette pour maintenir la liquidité à court terme et la gestion de la dette à long terme. Ainsi, la direction peut garantir les meilleurs rendements sur chaque dollar dépensé pour le remboursement des dettes.
Informer les parties prenantes
La gestion financière permet à l’organisation de maintenir une prise ferme sur la santé financière de l’entreprise. Elle permet aux parties prenantes importantes telles que les investisseurs, les responsables de département, les cadres et les clients de rester informés des développements financiers liés à l’organisation. Ainsi, ils sont en mesure de tirer des informations utiles pour faciliter la prise de décision éclairée.
Meilleure analyse financière
Les équipes de direction et les cadres ont un accès prêt aux données passées et présentes liées à la performance financière de l’entreprise grâce au reporting financier. Grâce à ces analyses, il est possible de préparer des modèles informés, de faire des prévisions précises et de créer des rapports détaillés pour faciliter la prise de décision éclairée. De plus, les informations financières en temps réel permettent à l’entreprise de capitaliser sur les opportunités de croissance qui pourraient autrement être saisies par les concurrents.
Gestion de l’exposition aux risques
La gestion des risques est essentielle pour assurer la santé financière solide de l’entreprise et instaurer des réformes d’optimisation des processus. Le reporting financier aide la direction avec une analyse détaillée des risques de l’entreprise, encourageant des décisions opportunes pour contrer de telles menaces. Aborder les retards et les inefficacités dans les processus financiers aide à éviter des crises graves. Les mesures de sécurité des données et de gestion des dépenses ainsi prises aident également à réduire les risques et les incertitudes de l’entreprise.
Types de rapports financiers
Lorsqu’il s’agit de reporting financier, il est tout aussi vital d’apprécier l’importance des rapports financiers. Il existe quatre rapports financiers extrêmement significatifs qui offrent des informations précieuses sur le bilan, l’état des flux de trésorerie, le compte de résultat et l’état des capitaux propres des actionnaires.
Bilan
Il s’agit d’une version résumée de la valeur nette d’une organisation à un moment donné. Un bilan comprend des détails tels que les actifs courants, les actifs fixes, les passifs courants, les comptes de capital, les capitaux propres, etc. Il est possible d’évaluer l’impact de la trésorerie sur les opérations commerciales, ce qui permet à la direction d’exécuter des prévisions de bilan robustes. Cela facilite une planification à long terme efficace autour des dépenses de trésorerie et une prise de décision en temps réel pour atteindre les objectifs de l’entreprise.
Compte de résultat
Le compte de résultat, également connu sous le nom de compte de profits et pertes (P&L), offre une version résumée des dépenses et des revenus pour une période donnée. Ce rapport aide à déterminer si l’entreprise peut générer des revenus de manière rentable de manière continue, répondant ainsi aux questions liées à la croissance du résultat net et du chiffre d’affaires. La direction peut déterminer les opportunités d’amélioration dans l’entonnoir de vente avec les données disponibles grâce aux comptes de résultat.
État des flux de trésorerie
L’état des flux de trésorerie aide à déterminer l’efficacité de l’entreprise à générer des liquidités sur une période pour honorer ses obligations de dette, financer les dépenses d’exploitation et investir dans des actifs fixes. Ces données sont d’une importance capitale pour les investisseurs, car ils souhaitent déterminer l’approche de l’entreprise en matière d’épargne et de dépenses. L’état des flux de trésorerie permet à la direction d’acquérir des informations plus approfondies sur les mouvements de trésorerie entrants et sortants de l’entreprise. Ainsi, la direction est mieux préparée à déterminer la voie future de l’organisation.
État des variations des capitaux propres
Ce rapport enregistre toute variation des capitaux propres de l’entreprise et combien d’argent l’entreprise conserverait après avoir effectué des paiements aux détenteurs de capitaux propres et aux propriétaires. Ce rapport prend une importance accrue si l’entreprise offre des capitaux propres aux employés ou aux investisseurs.
Exemples pratiques d'information financière
L'information financière est un processus crucial entrepris par toutes les entreprises, indépendamment de leur taille ou de la nature de leurs activités. L'une des tâches importantes de l'information financière est l'analyse des états financiers afin d'en tirer des informations utiles pour stimuler la croissance future de l'entreprise.
Dans le passé, il était plus courant pour les entreprises de préparer leurs états financiers manuellement, mais cette approche prenait beaucoup de temps et était inutilement compliquée. Regardez l'exemple :
ABC Tech Solutions est une entreprise SaaS en pleine croissance qui a connu une croissance incroyable au cours des derniers mois. Pour soutenir ses ambitions de croissance, l'entreprise a embauché plusieurs nouveaux employés afin d'augmenter encore ses revenus et de mieux servir ses clients.
À un certain moment, le rythme de leur croissance a dépassé leurs tâches d'enregistrement financier et de reporting existantes hébergées sur des feuilles de calcul.
Comme on pouvait s'y attendre, des erreurs se sont glissées dans les rapports alors que d'énormes volumes de données provenaient de sources multiples. En termes simples, ils avaient dépassé les fonctionnalités de feuilles de calcul.
De plus, les exigences des dirigeants et des chefs de département en matière de données financières ont évolué rapidement. Ils ont dû traiter rapidement d'énormes volumes de données provenant de diverses sources afin de préparer des états financiers et des rapports en libre-service pour différents départements. Ces rapports détaillés étaient également nécessaires pour lever davantage de fonds afin de favoriser la poursuite de la croissance.
Enfin, ils ont opté pour une solution intégrée plateforme de planification financière et de reporting. Cette décision opportune a complètement révolutionné les processus d'information financière d'ABC Tech Solutions. Des rapports approfondis, des informations exploitables, des importations de données automatisées et des présentations incroyables a fourni au décideur et aux parties prenantes d'ABC Tech Solutions les détails nécessaires pour prendre des décisions plus confiantes.
Dans notre exemple hypothétique, voici quelques-unes des principales fonctions d'information financière que notre société fictive aurait pu exécuter facilement après la mise en œuvre d'une plateforme de planification d'entreprise :
Préparation d'un compte de résultat
- Sélectionnez la période de reporting pour le compte de résultat
- Déterminer le chiffre d'affaires total généré au cours de la période
- Calculez le coût des biens (ou services) vendus au cours de la période.
- Déduire le coût des biens ou des services du total des recettes pour déterminer le bénéfice brut
- Calculez les dépenses d'exploitation engagées au cours de la période
- Déterminez le revenu total (EBIT) en déduisant les dépenses d'exploitation du bénéfice brut
- Enfin, déduisez les intérêts et les impôts de l'EBIT pour calculer le bénéfice net
Préparation d'un état des flux de trésorerie
- Calculez le solde de trésorerie d'ouverture (y compris la trésorerie, le solde bancaire ou autres équivalents de trésorerie)
- Déterminer les flux de trésorerie liés aux activités opérationnelles
- Calculez le flux de trésorerie provenant des investissements
- Déterminer les flux de trésorerie liés aux activités de financement
- Ajoutez les trois flux de trésorerie ci-dessus pour analyser le solde de trésorerie de clôture de la période
- Un flux de trésorerie négatif indique une hausse des dépenses et une baisse des revenus, tandis qu'un flux de trésorerie positif indique une hausse des revenus et une baisse des dépenses
Préparation d'un bilan
- Déterminer la date et la période de reporting du bilan
- Classez les actifs en actifs courants et actifs non courants
- Classer les passifs en passifs courants et passifs non courants
- Calculez les capitaux propres
- Ajoutez le total des passifs aux capitaux propres de l'actionnaire et comparez-le au total des actifs
Quelles sont les principales compétences en matière de modélisation financière et de reporting ?
La modélisation financière et la production de rapports sont des tâches extrêmement vitales pour toute organisation. Par conséquent, les professionnels chargés de ces tâches doivent posséder la clé compétences en matière de modélisation financière et de reporting mentionné ici.
- Connaissance approfondie des principes comptables
- Maîtrise du travail avec des feuilles de calcul
- Compréhension de la manière de relier les trois principaux rapports financiers
- Expérience de travail avec des modèles de données complexes
- Possibilité d'extraire des informations clés relatives à des données provenant de sources multiples
- Capacité à créer un cadre logique pour des prévisions précises
L'information financière ne peut être réalisée efficacement dans l'environnement commercial complexe d'aujourd'hui que grâce à un outil complet de modélisation et de reporting financiers. C'est là que Pigment se distingue des autres acteurs du marché.
Une interface moderne, un traitement des données plus rapide et des opérations sans erreur font de Pigment la plateforme incontournable pour toutes vos exigences en matière d'information financière.
Fournissez des rapports financiers plus rapides et plus précis à votre entreprise grâce à Pigment : réservez une démo aujourd'hui.
