Le Rolling Forecast : Qu'est-ce que c'est?

Qu'est-ce qu'un rolling forecast ?

L'objectif principal des prévisions financières est de prévoir les résultats financiers futurs à l'aide de divers éléments, notamment des données historiques sur les entreprises, les tendances du marché, des hypothèses économiques et les attentes des clients afin de fournir une estimation de ce qui se passera dans le futur. Pour être efficaces, les prévisions doivent soutenir la prise de décisions adaptatives afin de tenir compte de l'évolution des conditions du marché, de l'évolution de l'économie mondiale et des événements imprévus.

Dans le passé, les prévisions étaient généralement effectuées en même temps que la budgétisation et étaient définies pour couvrir la même période. Le problème, de toute évidence, est que les prévisions deviennent rapidement obsolètes et ne permettent pas aux organisations de s'adapter aux changements. Cela signifie également qu'au fur et à mesure que vous progressez dans l'année, vous avez une vision plus courte de l'avenir.

Par conséquent, la pratique courante consiste désormais à adopter un prévisions continues modèle - qui consiste à compléter une prévision pour une période donnée dans le futur, puis à la mettre à jour de manière continue (le plus souvent tous les mois ou tous les trimestres). Ainsi, vous avez toujours une vision de l'avenir qui reflète les conditions commerciales d'aujourd'hui.

Étant donné que les prévisions sont censées être aussi précises que les prévisions futures, les données réelles passées peuvent entraîner une modification des prévisions futures. Par exemple, si les recettes suivent une tendance à la baisse au premier semestre, il se peut qu'il faille également ajuster à la baisse le deuxième semestre si la tendance est censée être une bonne indication de l'avenir.

Les prévisions sont un document évolutif qui est censé être modifié en fonction des conditions du marché. La comparaison avec les données réelles constitue un bon baromètre. Un bon exemple de rolling forecast serait un 3+9 : trois mois de données réelles suivies de 9 mois de données prévisionnelles (toutes dans le même tableau).

La fréquence des mises à jour et la durée des prévisions dépendront de trois facteurs propres à l'organisation en question : à savoir la rapidité avec laquelle les conditions du marché sont susceptibles de changer pour votre organisation, le taux de croissance que vous connaissez et les ressources internes dont vous disposez.

Quelle est la différence entre un rolling forecast et un budget financier?

Un budget est un plan annuel pour l'exercice financier basé sur les données historiques de l'année précédente. Les équipes financières travaillent avec les différents services pour créer une vue statique des revenus de l'entreprise et des dépenses liées aux projets. Il s'agit d'un document statique.

Habituellement, les prévisions sont effectuées à un niveau supérieur (du haut vers le bas) et à un rythme plus rapide que le budget. Il se concentre sur des domaines clés tels que la prévision des recettes, jusqu'aux dépenses opérationnelles.

Les bonnes prévisions sont basées sur des facteurs déterminants, ce qui signifie qu'une seule entrée peut fournir de nombreux détails.

Voici un exemple :

Chauffeur : Augmenter les ventes de 100 millions de dollars

Sorties : Augmenter le nombre de représentants commerciaux requis, les CSM nécessaires pour soutenir les nouveaux clients, augmenter les dépenses marketing pour alimenter le haut de l'entonnoir, les capacités d'ingénierie, etc.

Les prévisions sont généralement un exercice réservé aux équipes financières. Certaines organisations ont choisi d'abandonner complètement la budgétisation annuelle au profit de prévisions continues. Si tel est le cas, les chefs de département seront impliqués plus fréquemment, soit tous les mois, soit tous les trimestres.

Quel est l'impact d'un rolling forecast très précise sur une organisation ?

L'introduction de prévisions financières continues peut sembler être un changement monumental pour l'équipe financière. Vous devez également prendre en compte les avantages de prévisions continues précises.

Des informations réelles et exploitables

Tout d'abord, les prévisions continues fournissent aux équipes financières des informations stratégiques, exploitables et en temps réel qui guident votre entreprise vers l'avenir. Sur la base de ces données, votre organisation dispose de l'agilité nécessaire pour réaffecter les ressources en fonction de conditions dynamiques.

Facilite la planification de scénarios

De plus, en tant qu'outil de prévisions financières, les prévisions continues permettent des planification de scénarios plus facile. Étant donné que les prévisions continues prennent en compte le taux de désabonnement, les revenus, les dépenses et d'autres indicateurs récents, vous pouvez prévoir avec plus de précision ce à quoi ressemblent les performances surperformantes et les sous-performances et mettre à jour vos scénarios.

Réagir aux changements

Les entreprises peuvent tirer parti des prévisions continues pour ajuster leur approche afin d'atteindre leurs objectifs à mesure que de nouvelles informations sont collectées tout au long de l'année. Plutôt que de se fier à un budget statique pour prendre leurs décisions, les parties prenantes peuvent réagir aux fluctuations ou aux incertitudes qui peuvent avoir un impact sur l'économie.

Fixez-vous des objectifs réalistes et réalisables

Un rolling forecast est un plan en constante évolution avec des mises à jour régulières. Pour les organisations, il s'agit d'un moyen facile de conserver un ensemble réaliste d'objectifs stratégiques. Même lorsque les objectifs changent en cours de route, les prévisions continues permettent à votre entreprise d'avancer vers le succès.

Étapes pour créer des prévisions continues

Décrivez vos objectifs

Le cadre de votre processus de prévision dépend des objectifs sur la base desquels l'équipe financière décide des prévisions financières et de la manière dont celles-ci seront utilisées.

Certains objectifs communs sont les suivants :

• Stimuler la croissance
• Réduire les coûts
• Maximiser la fidélisation de la clientèle
• Planification et optimisation des effectifs

Les buts et les objectifs aideront à déterminer les aspects des prévisions qui nécessitent le plus d'attention.

Tenez compte du calendrier

N'oubliez pas que l'horizon temporel n'est pas figé et qu'il peut changer à mesure que votre entreprise évolue.

Les trois facteurs à prendre en compte pour décider de la fréquence de votre cycle de prévision sont les suivants :

• Disponibilité des ressources
• Rythme de croissance
• La volatilité de votre activité

Les entreprises à croissance rapide peuvent avoir besoin de prévisions à plus court terme : une fois par mois ou tous les 1 à 2 trimestres. Une activité moins volatile peut se contenter de prévisions trimestrielles.

Tirez parti des prévisions basées sur les facteurs

Dans le cadre d'une approche axée sur les facteurs, les mises à jour se concentrent sur les données clés qui déterminent les principaux résultats financiers de votre entreprise. Vous pouvez prendre en compte les variables les plus importantes qui ont un impact sur les finances. Cette méthode vous permet de prévoir vos finances de manière stratégique, ce qui rend vos prévisions continues plus efficaces et plus précises.

Encourager la participation

La qualité d'un rolling forecast dépend des données qu'elle contient. Pour garantir l'exactitude, votre équipe financière a besoin de mises à jour de la part des responsables et des contributeurs de l'ensemble de l'organisation. Le logiciel de planification financière donne accès à des rapports et à des modèles de planification pour toutes les parties prenantes et tous les contributeurs impliqués dans le processus.

À ce stade, le département FP&A devrait identifier les moteurs de valeur les plus susceptibles de contribuer au succès au lieu de se concentrer sur un trop grand nombre d'objectifs.

Aligner les objectifs opérationnels et financiers

Il n'est pas rare que les entreprises planifient leurs opérations et leurs finances séparément les unes des autres. Cela peut entraîner des disparités dans l'allocation des ressources.

Les prévisions continues les plus efficaces intègrent la planification opérationnelle et financière, ce qui permet de faire des prévisions représentatives de l'ensemble de l'entreprise.

Collectez des données

Collectez des données provenant de sources, d'applications métier et de lacs de données multiples. Le logiciel de planification financière s'intègre à vos sources de données les plus importantes pour créer une base d'intégrité des données. Le logiciel élimine le besoin de recueillir manuellement des informations provenant de tous les secteurs de l'entreprise.

Trouvez un système qui fonctionne

Le processus de rolling forecast basé sur des feuilles de calcul peut être fastidieux et sujet à des inexactitudes. Au lieu de cela, une plateforme de planification d'entreprise intégrée propose des outils pour rationaliser le processus de prévision et améliorer l'analyse des données. Il en résulterait un budget prévisionnel continu plus précis et plus efficace.

Comment créer des prévisions financières plus précises ?

1. Conservez des données historiques précises

Des données propres et précises sont essentielles pour générer des informations utiles et fiables. Elles doivent être collectées auprès d'un large éventail de sources pertinentes, internes et externes.

Nous savons que les fonctions FP&A les plus efficaces seront celles qui peuvent avoir un réel impact commercial grâce à une analyse créative des données historiques et de multiples ensembles de données. Mais les organisations ont du mal à agréger, formater et exploiter la puissance des données historiques.

Un logiciel de planification financière simplifie le processus de préparation des données pour les équipes de planification et d'analyse financières. En important automatiquement des données provenant de plusieurs systèmes d'entreprise (CRM, ATS, lacs de données, feuilles de calcul, etc.) et en les nettoyant, le logiciel FP&A vous libère de l'espace libre pour vous concentrer sur la prise de décisions stratégiques.

Une autre raison pour laquelle les départements FP&A préfèrent les logiciels pour conserver des données historiques précises est qu'ils n'ont pas à jongler avec plusieurs feuilles de calcul ou à trier les fils de discussion. Les logiciels de planification d'entreprise disposent de puissants flux de travail collaboratifs pour recueillir les informations des collègues et des autres services.

2. Intégrez la planification de scénarios

Commençons par une question : votre équipe financière s'enlise dans des feuilles de calcul complexes à essayer de saisir les opportunités de planification de scénarios ?

Si tel est le cas, il est fort probable qu'au moment où l'équipe financière fournira des informations stratégiques, votre entreprise aura déjà avancé dans le processus de prise de décision.

Des planification de scénarios flexibles permet à votre équipe financière de gérer des environnements volatils, de planifier pour les meilleurs et les pires scénarios futurs et de saisir toutes les possibilités pour une voie à suivre optimale. Aujourd'hui plus que jamais, votre capacité à planifier en fonction de toutes les circonstances est essentielle et la planification de scénarios vous permet de le faire.

Une fonctionnalité de planification de scénarios de nouvelle génération vous permet de créer et de tester autant de scénarios que vous le souhaitez au niveau de l'application. Vous pouvez ensuite exécuter ces scénarios pour comparer les données de votre modèle simultanément sur plusieurs trajectoires futures. La planification de scénarios exploite les meilleurs aspects de la planification de scénarios traditionnelle, en élaborant des solutions alternatives à partir d'un scénario de base et en l'améliorant.

La planification de scénarios sur Pigment effectue le travail suivant pour vous :

• Scénario de taux sur n'importe quel modèle en quelques clics
• Compare tous les résultats possibles sur un seul graphique ou une seule grille
• Modifie les données et les formules pour un scénario particulier
• Vous pouvez même partager des scénarios entre toutes les applications

3. Utilisez des outils qui permettent des reforecasts flexibles

Dans une large mesure, la technologie modifie la façon dont les équipes FP&A prennent leurs décisions. Les équipes FP&A devraient être en mesure de reformuler leurs prévisions dans une fenêtre de quelques jours, tout en passant au crible des niveaux de données sans précédent.

Les solutions de reforcasting flexibles vous aident Professionnels de la FP&A fournir des informations plus approfondies et des prévisions financières plus solides pour piloter efficacement les performances de l'entreprise.

Les principales caractéristiques des outils de planification des activités intégrés qui permettent des reforecasts flexibles sont les suivantes :

• Préparation automatique des données
• Création de formules incassables
• Exécution de scénarios hypothétiques complets en quelques minutes
• Optimisation de la collaboration avec des flux de travail personnalisés

L'agilité que les équipes financières tirent de ces fonctionnalités les aide à atteindre les objectifs généraux de l'organisation en adaptant les plans, les budgets et les prévisions financières à l'évolution de la situation commerciale et aux tendances du secteur.

Méthodologies utilisées pour les prévisions

Les approches initiales de nombreuses organisations pour prévisions financières inclure l'utilisation de relevés pro forma calqués sur les comptes de résultats, les bilans et les états des flux de trésorerie. Les prévisions pro forma de ces états financiers peuvent fournir une image de la santé financière et des performances futures de l'organisation, en fonction de l'évolution de la situation économique et du marché. La plupart des organisations utilisent plusieurs scénarios basés sur différentes hypothèses de marché et économiques afin de fournir des points de vue alternatifs sur les performances futures.

Les méthodes quantitatives sont largement utilisées pour produire des prévisions financières. Ils constituent la base de la planification de scénarios, dans le cadre de laquelle des modèles sont préparés pour modéliser l'impact des facteurs de marché, économiques et internes. Bien qu'ils soient largement utilisés dans les prévisions, il faut comprendre que d'autres facteurs influençant les performances ne peuvent pas être quantifiés et de nombreuses organisations ajustent leurs prévisions en utilisant des approches qualitatives, en s'appuyant sur les connaissances et l'expérience d'experts pour prédire les performances plutôt que sur des données numériques historiques.

Le École de commerce de Harvard a identifié sept approches quantitatives utilisées dans les prévisions financières qui doivent être prises en compte :

1. Pourcentage des ventes
   Calculez les prévisions futures en utilisant une approche basée sur le pourcentage des ventes. Cela inclurait la modélisation des prévisions en utilisant le coût des biens vendus, qui est généralement basé sur un pourcentage du chiffre d'affaires.
2. Ligne droite
   Faites des prévisions à l'aide d'hypothèses concernant les taux de croissance historiques qui resteront constants. Un bon point de départ pour établir des prévisions ne tient toutefois pas compte des problèmes liés au marché, à l'économie et à la chaîne d'approvisionnement.
3. Moyenne mobile
   Effectuez des prévisions à l'aide d'une moyenne pondérée des périodes précédentes, par exemple en établissant une prévision en faisant la moyenne des performances du trimestre précédent. Il s'agit d'une approche sous-jacente des prévisions évolutives.
4. Régression linéaire simple
   Métriques de prévision basées sur la relation entre les variables dépendantes et indépendantes.
5. Régression linéaire multiple
   Prévoyez des mesures basées sur deux variables ou plus ayant un impact sur les performances d'une entreprise. La capacité à prendre en compte plusieurs variables qui influent sur les performances devrait permettre d'établir des prévisions plus précises.
6. Méthode Delphi
   Prévisions impliquant la consultation d'experts internes et externes qui analysent les conditions du marché. Les résultats sont compilés et diffusés jusqu'à ce qu'un consensus soit atteint.
7. Étude de marché
   Obtenez une vision globale du marché basée sur l'économie, le marché, la concurrence et les attentes des consommateurs. Important pour les nouvelles entreprises lorsque les informations historiques ne sont pas disponibles pour comprendre ces tendances.

Planification et prévisions budgétaires dans Pigment

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